Tax Withholding for Individuals

The Tax Cuts and Jobs Act made some changes to the tax law. Following those, it’s especially important for certain people to make sure they have the right amount of withholding in 2018.

These groups are:

  • Two-income families.

  • People working two or more jobs or who only work for part of the year.

  • People with children who claim credits such as the Child Tax Credit.

  • People with older dependents, including children age 17 or older.

  • People who itemized deductions in 2017.

  • People with high incomes and more complex tax returns.

  • People with large tax refunds or large tax bills for 2017.

Withholding

If you are an employee, your employer probably withholds income tax from your pay. Your pay includes your regular pay, bonuses, commissions, and vacation pay. It also includes reimbursements and other expense allowances paid under a non-accountable plan. Tax may also be withheld from certain other income — including pensions, bonuses, commissions, and gambling winnings.

Completing Form W–4 to Change Your Withholding

The amount of income tax your employer withholds from your regular pay depends on two things.

  • The amount you earn

  • The information you give your employer on Form W–4.

Form W–4 includes three types of information that determine the amount your employer will withhold.

  • Whether to withhold at the single rate or at the lower married rate.

  • How many withholding allowances you claim. (Each allowance reduces the amount withheld.)

  • Whether you want an additional amount withheld.

No Form W–4

If you do not give your employer a completed Form W–4, your employer must withhold at the highest rate—as if you were single and claimed no allowances.

Estimated tax

If you do not pay your tax through withholding, or do not pay enough tax that way, you might have to pay estimated tax. People who are in business for themselves generally will have to pay their tax this way. You may have to pay estimated tax if you receive income such as dividends, interest, capital gains, rent, and royalties. Estimated tax is used to pay not only income tax, but self-employment tax and alternative minimum tax as well.

Additional Withholding Information

When to Change Your Withholding

When There are Tax Law Changes

Anytime there are changes in the tax law, the IRS encourages you to check your paycheck to ensure you’re having the right amount of tax withheld for your personal situation.

If changes to withholding should be made, the Withholding Calculator gives you the information you need to fill out a new Form W-4, Employee’s Withholding Allowance Certificate. You’ll then submit the completed W-4 to your employer.

When You Have a Change in Your Life That Affects Your Withholding Allowances

Events during the year may change your marital status or adjustments, deductions or credits you expect to claim on your return. When this happens, you may need to give your employer a new Form W–4 to change your withholding status or number of allowances.

If the event changes your withholding status or the number of allowances you are claiming, you must give your employer a new Form W–4 within 10 days (see Notice 1036 for more information) after any of the following.

  • Your divorce, if you have been claiming married status.

  • Any event that decreases the number of withholding allowances you can claim.

Generally, you can submit a new Form W–4 whenever you wish to change the number of your withholding allowances for any other reason.

Changing your withholding for the current year: If events in the prior year will decrease the number of your withholding allowances for this year, you must give your employer a new Form W–4 by December 1 of the prior year. If the event occurs in December of the prior year, submit a new Form W–4 within 10 days. 

More Information about Using the Withholding Calculator or Form W–4 Worksheets

New Job

When you start a new job, you must fill out IRS Form W–4 and give it to your employer. The Withholding Calculator can help you determine how to have the right amount of tax withheld from your paycheck. You can also use the worksheet from the Form W-4. Your employer should have blank copies of the form. If you need to change the information later, you must fill out a new form.

If you later fill out a new Form W–4, your employer can put it into effect as soon as possible. The deadline for putting it into effect is the start of the first payroll period ending 30 or more days after you turn it in.

If you work only part of the year (for example, you start working after the beginning of the year), too much tax may be withheld. You may be able to avoid over-withholding if your employer agrees to use the part-year method.

Two Jobs

If you have income from two jobs at the same time, be sure to include information about both jobs when you use the Withholding Calculator (or complete only one set of Form W–4 worksheets that includes both jobs). The Withholding Calculator will recommend how to split your allowances between the Forms W–4 for each job. However, you can claim all your allowances with one employer and none with the other, or divide them any other way. You cannot claim the same allowances with more than one employer at the same time.

Married Individuals

If both you and your spouse are employed and expect to file a joint return, figure your withholding allowances using your combined income, adjustments, deductions, exemptions, and credits. Use information from both spouses in the Withholding Calculator (or use only one set of Form W-4 worksheets that includes information from both spouses). You can divide your total allowances any way, but you cannot claim an allowance that your spouse also claims.

If you and your spouse expect to file separate returns, use the Withholding Calculator separately to figure your allowances based on your own individual income, adjustments, deductions. Or, use separate Form W-4 worksheets.

Getting the Right Amount of Tax Withheld

In most situations, the tax withheld from your pay will be close to the tax you figure on your return if you follow these two rules.

  • You accurately complete the Withholding Calculator or the Form W–4 worksheets that apply to you.

  • You give your employer a new Form W–4 when changes occur.

Keep in mind the Withholding Calculator results (or Form W-4 worksheet results) are only as accurate as the information entered. If your circumstances change during the year, come back to the calculator to make sure your withholding is still correct.

Because the Withholding Calculator, W-4 worksheets and withholding methods do not account for all possible situations, you may not be getting the right amount withheld. This is most likely to happen in the following situations.

  • You are married and both you and your spouse work.

  • You have more than one job at a time.

  • You have non-wage income, such as interest, dividends, alimony, unemployment compensation, or self-employment income.

  • You will owe additional amounts with your return, such as self-employment tax.

  • Your withholding is based on obsolete Form W–4 information for a substantial part of the year.

News & Publications

 

Retención de Impuestos para Individuos

La Ley de reducción de impuestos y empleos hizo algunos cambios a la ley de impuestos. Después de eso, es especialmente importante que ciertas personas se aseguren de tener la cantidad correcta de retención en 2018.

 

Estos grupos son:

  • Familias con dos ingresos.

  • Personas que trabajan dos o más trabajos o que solo trabajan durante parte del año.

  • Las personas con hijos que reclaman créditos, como el Crédito Tributario por Hijos.

  • Personas con dependientes mayores, incluidos niños de 17 años o más.

  • Personas que detallaron las deducciones en 2017.

  • Personas con altos ingresos y declaraciones de impuestos más complejas.

  • Personas con grandes reembolsos de impuestos o grandes facturas de impuestos para 2017.

Retención

 

Si usted es un empleado, su empleador probablemente retiene el impuesto a las ganancias de su salario. Su pago incluye su paga regular, bonos, comisiones y pago de vacaciones. También incluye reembolsos y otras asignaciones de gastos pagadas bajo un plan no responsable. Los impuestos también pueden retenerse de ciertos otros ingresos, incluidas las pensiones, los bonos, las comisiones y las ganancias del juego.

 

Completar el Formulario W-4 para cambiar su retención

 

La cantidad de impuesto a la renta que su empleador retiene de su salario regular depende de dos cosas.

 

  • La cantidad que ganas

  • La información que le da a su empleador en el Formulario W-4.

El Formulario W-4 incluye tres tipos de información que determinan la cantidad que su empleador retendrá.

 

  • Si retener a la tasa única o a la tasa de matrimonio más bajo.

  • Cuántas retenciones de retención reclamas. (Cada subsidio reduce la cantidad retenida).

  • Si desea una cantidad adicional retenida.

No formulario W-4 1 

 

Si no le entrega a su empleador un Formulario W-4 completo, su empleador debe retenerlo a la tasa más alta, como si fuera soltero y no reclamara ningún subsidio. 

Impuesto estimado

 

Si no paga su impuesto mediante retención, o no paga suficiente impuesto de esa manera, es posible que tenga que pagar el impuesto estimado. Las personas que están en el negocio por sí mismas en general tendrán que pagar sus impuestos de esta manera. Es posible que tenga que pagar impuestos estimados si recibe ingresos tales como dividendos, intereses, ganancias de capital, renta y regalías. El impuesto estimado se utiliza para pagar no solo el impuesto sobre la renta, sino también el impuesto al trabajo por cuenta propia y el impuesto mínimo alternativo.

 

Información de retención adicional

 

Cuándo cambiar su retención

 

Cuando hay cambios en la ley tributaria

 

Cada vez que hay cambios en la ley de impuestos, el IRS lo alienta a verificar su cheque de pago para asegurarse de que tiene la cantidad correcta de impuestos retenidos para su situación personal.

 

Si se deben realizar cambios en la retención, la Calculadora de Retención le brinda la información que necesita para completar un nuevo Formulario W-4, Certificado de Indemnización por Retención del Empleado. A continuación, enviará el W-4 completo a su empleador.

 

Cuando tiene un cambio en su vida que afecta sus deducciones de retención

 

Los eventos durante el año pueden cambiar su estado civil o ajustes, deducciones o créditos que espera reclamar en su declaración. Cuando esto sucede, es posible que deba darle a su empleador un nuevo Formulario W-4 para cambiar su estado de retención o el número de asignaciones.

 

Si el evento cambia su estado de retención o el número de asignaciones que está reclamando, debe darle a su empleador un nuevo Formulario W-4 dentro de los 10 días (consulte el Aviso 1036 para obtener más información) después de cualquiera de los siguientes.

 

Su divorcio, si ha estado reclamando el estado de casado.

Cualquier evento que disminuya el número de retenciones que puede reclamar.

 

En general, puede enviar un nuevo Formulario W-4 siempre que desee cambiar el número de sus retenciones por cualquier otro motivo.

 

Cambio de su retención para el año actual: Si los eventos en el año anterior disminuirán el número de sus deducciones de retención para este año, debe entregarle a su empleador un nuevo Formulario W-4 antes del 1 de diciembre del año anterior. Si el evento ocurre en diciembre del año anterior, presente un nuevo Formulario W-4 dentro de los 10 días.

 

Más información sobre cómo usar la calculadora de retención o las hojas de trabajo W-4 de formularios

 

Nuevo trabajo

 

Cuando comienza un nuevo trabajo, debe completar el formulario W-4 del IRS y entregárselo a su empleador. La Calculadora de Retención puede ayudarlo a determinar cómo se retiene la cantidad correcta de impuestos de su cheque de pago. También puede usar la hoja de trabajo del Formulario W-4. Su empleador debe tener copias en blanco del formulario. Si necesita cambiar la información más tarde, debe completar un nuevo formulario.

 

Si luego completa un nuevo Formulario W-4, su empleador puede ponerlo en vigencia lo más pronto posible. La fecha límite para ponerlo en vigencia es el inicio del primer período de nómina que finaliza 30 o más días después de que lo entregaste.

 

Si trabaja solo una parte del año (por ejemplo, comienza a trabajar después del comienzo del año), se pueden retener demasiados impuestos. Es posible que pueda evitar la retención excesiva si su empleador acepta usar el método de año parcial.

 

Dos trabajos

 

Si tiene ingresos de dos trabajos al mismo tiempo, asegúrese de incluir información sobre ambos trabajos cuando use la Calculadora de Retención (o complete solo un conjunto de hojas de trabajo del Formulario W-4 que incluya ambos trabajos). La Calculadora de Retención recomendará cómo dividir sus asignaciones entre las Formas W-4 para cada trabajo. Sin embargo, puede reclamar todas sus asignaciones con un empleador y ninguna con el otro, o dividirlas de otra forma. No puede reclamar los mismos subsidios con más de un empleador al mismo tiempo.

 

Individuos casados

 

Si tanto usted como su cónyuge están empleados y esperan presentar una declaración conjunta, calcule sus retenciones de retención utilizando sus ingresos combinados, ajustes, deducciones, exenciones y créditos. Use la información de ambos cónyuges en la Calculadora de Retención (o use solo un conjunto de hojas de trabajo del Formulario W-4 que incluya información de ambos cónyuges). Puede dividir sus asignaciones totales de cualquier manera, pero no puede reclamar una asignación que su cónyuge también reclama. Si usted y su cónyuge esperan presentar declaraciones por separado, use la Calculadora de Retención por separado para calcular sus asignaciones en función de sus ingresos, ajustes y deducciones individuales. O bien, use hojas de trabajo del formulario W-4 por separado.

 

Obteniendo la cantidad correcta de impuestos retenidos

 

En la mayoría de las situaciones, el impuesto retenido de su salario será similar al impuesto que figura en su declaración si sigue estas dos reglas.

 

  • Completa con precisión la Calculadora de retenciones o las hojas de trabajo del Formulario W-4 que se aplican a ti.

  •  

  • Le da a su empleador un nuevo Formulario W-4 cuando ocurren cambios.

Tenga en cuenta que los resultados de la Calculadora de Retención (o los resultados de la hoja de trabajo del Formulario W-4) son tan precisos como la información ingresada. Si sus circunstancias cambian durante el año, vuelva a la calculadora para asegurarse de que su retención sigue siendo correcta.

 

Debido a que la Calculadora de retenciones, las hojas de trabajo W-4 y los métodos de retención no tienen en cuenta todas las situaciones posibles, es posible que no reciba la cantidad correcta retenida. Esto es más probable que ocurra en las siguientes situaciones.

 

  • Usted está casado y tanto usted como su cónyuge trabajan.

  • Tienes más de un trabajo a la vez.

  • Tiene ingresos no salariales, como intereses, dividendos, pensión alimenticia, compensación por desempleo o ingresos de trabajo por cuenta propia.

  • Deberá adeudar cantidades adicionales con su declaración, como impuestos sobre el trabajo por cuenta propia.

  • Su retención se basa en información obsoleta del Formulario W-4 durante una parte sustancial del año.

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