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New law gives individuals and businesses more time to challenge a wrongful IRS levy

Individuals and businesses have additional time to file an administrative claim or to bring a civil action for wrongful levy or seizure, according to the Internal Revenue Service.

An IRS levy permits the legal seizure and sale of property including wages, money in bank or other financial accounts, vehicles, real estate and other personal assets to satisfy a tax debt.

The Tax Cuts and Jobs Act of 2017, the tax reform law enacted in December, extended the time limit for filing an administrative claim and for bringing a suit for wrongful levy from nine months to two years. If an administrative claim for return of the property is made within the two-year period, the two-year period for bringing suit is extended for 12 months from the date of filing of the claim or for six months from the disallowance of the claim, whichever is shorter. The change in law applies to levies made after Dec. 22, 2017, and on or before that date, if the previous nine-month period hadn’t yet expired.

The timeframes apply when the IRS has already sold the property it levied. As under prior law, there is no time limit for the administrative claim if the IRS still has the property it levied. Also, as under prior law, taxpayers may not file a wrongful levy claim or bring a wrongful levy suit as the law only applies to those other than the taxpayer. Usually, wrongful levy claims involve situations where an individual or business believes that either the property belongs to them, or they have a superior claim to the property that the IRS is not recognizing.

Anyone who receives an IRS bill titled, Final Notice of Intent to Levy and Notice of Your Right to A Hearing, should immediately contact the IRS. By doing so, a taxpayer may be able to make arrangements to pay the liability, instead of having the IRS proceed with the levy.

It’s also important that those who receive a levy for their employees, vendors, customers or other third parties comply with the levy. Failure to do so may subject the party receiving the levy to personal liability. 

News & Publications

 

Nueva ley otorga a personas y empresas más tiempo para impugnar un embargo injusto del IRS publicación recientemente revisada puede ayudar 

Las personas y las empresas tienen tiempo adicional para presentar un reclamo administrativo o iniciar una acción civil por embargo ilícito o incautación, de acuerdo con el Servicio de Impuestos Internos.

 

Un gravamen del IRS permite la incautación legal y venta de propiedad, incluidos los salarios, el dinero en cuentas bancarias u otras cuentas financieras, vehículos, bienes inmuebles y otros activos personales para satisfacer una deuda tributaria.

 

La Ley de recortes y empleos fiscales de 2017, la ley de reforma tributaria promulgada en diciembre, extendió el límite de tiempo para presentar un reclamo administrativo y para entablar una demanda por concepto de tasa indebida de nueve meses a dos años. Si se realiza un reclamo administrativo por la devolución de la propiedad dentro del período de dos años, el período de dos años para presentar la demanda se extiende por 12 meses a partir de la fecha de presentación del reclamo o por seis meses a partir de la denegación del reclamo. lo que sea más corto. El cambio en la ley se aplica a los gravámenes efectuados después del 22 de diciembre de 2017, y en o antes de esa fecha, si el período anterior de nueve meses aún no había expirado.

 

Los plazos se aplican cuando el IRS ya ha vendido la propiedad que grava. Como en virtud de la ley anterior, no existe un límite de tiempo para el reclamo administrativo si el IRS todavía tiene la propiedad que percibió. Además, como en virtud de la ley anterior, los contribuyentes no pueden presentar un reclamo de recaudación indebida ni presentar una demanda por homologación ilícita, ya que la ley solo se aplica a quienes no sean el contribuyente. Por lo general, las reclamaciones de recaudación indebida implican situaciones en las que una persona o empresa cree que la propiedad le pertenece o que tiene un derecho superior a la propiedad que el IRS no reconoce.

También es importante que aquellos que reciben un impuesto para sus empleados, proveedores, clientes u otros terceros cumplan con el impuesto. De lo contrario, la parte que recibe el gravamen quedará sujeta a responsabilidad personal.

Refund Transfer Facebook cover photo 201
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