Combat zone tax benefits now available to Armed Forces members who served in the Sinai Peninsula; IRS accepting retroactive tax refund claims back to 2015

U.S. Armed Forces members who served in the Sinai Peninsula of Egypt may qualify for combat zone tax benefits retroactive to June 2015, according to the Internal Revenue Service.

Under the Tax Cuts and Jobs Act (TCJA) enacted in December 2017, members of the U.S. Army, U.S. Navy, U.S. Marines, U.S. Air Force, and U.S. Coast Guard who performed services in the Sinai Peninsula can now claim combat zone tax benefits. Eligible service members should review Publication 3, Armed Forces’ Tax Guide.

Among other benefits, eligible service members may be able to exclude part or all of their combat pay from their income for federal income tax purposes. Excluding combat pay from a taxpayer’s income can result in lower tax.

How Armed Services members can claim a refund

Service members who previously paid tax on this income may be due a refund. They may file an amended tax return, Form 1040X, if they already filed a tax return for tax years 2015, 2016 and 2017. 
 
Combat pay received on or after Jan. 1, 2018, will be correctly reported on any W-2 forms issued to any service member who serves in the Sinai Peninsula. Service members who served in the Sinai Peninsula in 2015, 2016, or 2017 can provide documentation of their service to their finance officer and ask for a Form W-2c, Corrected Wage and Tax Statement.
 
However, an eligible service member who is unable to secure a corrected Form W-2c may still claim the combat pay exclusion by attaching to their Form 1040X copies of official documents showing they served or worked in the Sinai Peninsula. These documents should indicate the area, theater or military operation and the approximate entry date. Acceptable documents include military orders, letters of authorization (civilians), hospital discharge papers, discharge from active duty, official letterhead memorandum from a military department or civilian employer, or a request and authorization for temporary duty travel of Department of Defense personnel (civilians and military).

News & Publications

 

Los miembros de las Fuerzas Armadas de EE. UU. Que sirvieron en la Península del Sinaí de Egipto pueden calificar para los beneficios fiscales de la zona de combate con retroactividad hasta junio de 2015, según el Servicio de Rentas Internas.

 

En virtud de la Ley de recortes y empleos fiscales (TCJA) promulgada en diciembre de 2017, los miembros del Ejército de EE. UU., La Marina de EE. UU., Los Marines de EE. UU., La Fuerza Aérea de EE. UU. Y la Guardia Costera de EE. UU. Los miembros elegibles del servicio deben consultar la Publicación 3, Guía impositiva de las Fuerzas Armadas.

 

Entre otros beneficios, los miembros del servicio elegibles pueden excluir parte o la totalidad de su paga de combate de sus ingresos para fines del impuesto a la renta federal. Excluir el pago de combate de los ingresos de un contribuyente puede resultar en un impuesto más bajo.

 

Cómo los miembros de Armed Services pueden reclamar un reembolso

 

Los miembros del servicio que previamente pagaron impuestos sobre este ingreso pueden recibir un reembolso. Pueden presentar una declaración de impuestos enmendada, Formulario 1040X, si ya presentaron una declaración de impuestos para los años fiscales 2015, 2016 y 2017.  

 

El pago por combate recibido a partir del 1 de enero de 2018 se informará correctamente en cualquier formulario W-2 emitido a cualquier miembro del servicio que preste servicios en la Península del Sinaí. Los miembros del servicio que prestaron servicios en la Península del Sinaí en 2015, 2016 o 2017 pueden proporcionar documentación de sus servicios a su oficial de finanzas y solicitar un Formulario W-2c, Declaración de sueldo corregido e impuestos.

 

Sin embargo, un miembro elegible del servicio que no puede asegurar un Formulario W-2c corregido puede reclamar la exclusión de pago de combate adjuntando a su formulario 1040X copias de documentos oficiales que demuestren que prestaron servicio o trabajaron en la Península del Sinaí. Estos documentos deben indicar el área, el teatro o la operación militar y la fecha aproximada de entrada. Los documentos aceptables incluyen órdenes militares, cartas de autorización (civiles), documentos de alta hospitalaria, baja del servicio activo, membrete oficial de un departamento militar o empleador civil, o una solicitud y autorización para viajes temporales del personal del Departamento de Defensa (civiles y militar).

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